Неприменение реального осуждения за экономические (налоговые) преступления — это всё разговоры политиков. В реальности, особо наглых махинаторов сажают реально. Редкий прецедент в Архангельской области — бизнесмен Жирихин по 199-й осуждён к реальному сроку.
Николай Жирихин — учредитель и руководитель фирмы «Крона»
ещё в 2013-м попал в поле зрения правоохранителей, который возможно причастен к
противоправной деятельности, связанной с совершением мошеннических действий в
крупном размере и уклонением от уплаты налогов в особо крупном размере.
Его взяли в разработку. Собранная оперативная информация
чётко указывала уже с самого начала — господин Жирихин шаманит с возвратом НДС.
Причём не по мелочи — с помощью не хитрых жуликоватых манипуляций, он незаконно
возместил из бюджета налога на добавленную стоимость в размере 986 тысячи
рублей только за один — за 3 квартал 2014 года.
Схема выявилась простая. Дабы осуществить свои не честные
намерения, Жирихин создал искусственные условия для ООО «Крона», благоприятные
для возмещения НДС из бюджета.
Так, в 3 квартале 2014 году у ООО «Крона» появились
налоговые вычеты в размере 1 580 тысяч рублей от покупки лесозаготовительной
техники (Форвардер Komatsu и Харвастер Komatsu).
Приобретенную технику ООО «Крона» сдала в аренду (вместе с
экипажем ООО «Простор» аффилировано по отношению к Жирихину Н.Н.) по заниженной
цене в размере 2 550 тысяч рублей, которое, в свою очередь, выполняет работы
для вологодского ОАО «Лесопромышленный концерн „Кипелово“ за реальную рыночную
стоимость в размере 12 029 тысяч рублей.
При этом все
договорные отношения от ООО „Простор“ с ОАО „Лесопромышленный концерн
‚Кипелово‘ вел лично Жирихин.
Круг замкнулся.
Данное обстоятельство послужило условием недополучения ООО
‚Крона‘ 9 500 тысяч рублей от сдачи в аренду указанной техники и явилось
основанием для возмещения ООО ‚Крона‘ в январе 2015 года НДС из бюджета в размере
986 тысяч рублей, а ООО ‚Простор‘ уклониться от уплаты налогов, путем занижения
налогооблагаемой базы.
При этом, в целях избежания признаков состава преступления,
предусмотренного ч.3 ст. 159 УК России, Жирихин Н.Н. не стал получать бюджетные
средства на свой расчетный счета, а направил их для уменьшения задолженности по
налогам и сборам перед налоговыми органами.
В это же самое время Межрайонная ИФНС России № 3 по
Архангельской области и Ненецкому автономному округу мероприятий 17 ноября 2015
года вынесено решение о привлечении ООО ‚Крона‘ к ответственности за совершение
налогового правонарушения в сумме 39,8 млн. рублей (учитывая пени и штрафы) за
период с 2012 по 2014 годы.
В этот момент Жирихин ещё мог посыпать голову пеплом и спать
спокойно, уплатив налоги.
Но он пошёл в отказ.
Именно по этой причине, налоговые органы 06 августа 2015
года инициировали в Арбитражном суде Архангельской области процедуру
банкротства ООО ‚Крона‘.
23 октября 2015 в ‚Кроне‘ ввели процедуру наблюдения.
Понятно, что установлено, что в целях сокрытия денежных
средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, а также
уменьшения налогооблагаемой базы на 21 млн. рублей, Жирихиным реализована
довольно мутная схема, которая правоохранителями иначе как противоправная не
характеризуется.
Аффилированное с Жирихиным фирма ‚Легион‘ 23 ноября 2015
года обратилась в Арбитражный суд Архангельской области с заявлением о
включении требования в сумме 21 млн. рублей в реестр требований кредиторов.
Данная сумма образовалась в результате заключения договора
цессии от 14 августа 2015 года между аффилированным по отношению с Жирихиным
ООО ‚Простор‘ и ООО ‚Легион‘, в соответствии с которым ООО ‚Легион‘ получил
право требования долга от ООО ‚Крона‘, образовавшегося в результате вывода
доходов с ООО ‚Простор‘ в пользу ООО ‚Крона‘ в 2014 году под видом двух займов
в сумме 21 млн. рублей.
15 августа 2015 между ООО ‚Легион‘ и ООО ‚Крона‘ заключено
третейское соглашение и направлено исковое заявление в постоянно действующий
третейский суд при Архангельской местной общественной организации потребителей
‚Архпотребзащита‘, решением которого данный иск удовлетворен.
Таким образом, Жирихин легализовал вывод денежных средств в
сумме 21 млн. рублей из ООО ‚Крона‘ через аффилированные по отношению к нему
лица, осуществляя на всех этапах сделок контроль над данными средствами,
фактически полученными в результате финансово-хозяйственной деятельности ООО
‚Крона‘.
16 ноября 2015 года по удовлетворенному исковому заявлению в
третейском суде, ООО ‚Легион‘ получило исполнительный лист в Арбитражном суде
Вологодской области, который представлен в Арбитражный суд Архангельской
области для перераспределения конкурсной массы в рамках дела о банкротстве ООО
‚Крона‘.
Кроме того, ООО ‚Крона‘ в целях уклонения от уголовной и
налоговой ответственности мигрировало в Вологодскую область, имея намерение
совершить присоединение в форме слияния к одной из местных коммерческих
структур.
На языке бизнесменов это называется миграцией.
В декабре 2015 года в Следственное управление СК России по
Архангельской области и Ненецкому автономному округу поступили материалы ОРД и
налоговой проверки для возбуждения уголовного дела в порядке статей 144-145 УПК
России в отношении Жирихина, на основании которых 27 января 2016 года СО по
Пинежскому району СУ СК России по Архангельской области и Ненецкому автономному
округу возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного
п.‚б‘ ч.2 ст. 199 УК России.
Ну, а дальнейшее вы уже знаете — суд первой инстанции дал
реальный срок.
Приговор в законную силу не вступил. Стороны будут обжалось
в апелляцию решение.
Вывод: с налогами мутить опасно, а так как мутил Жирихин —
цинично и нагло, опасно вдвойне и политические тренды тут роли не играют — реальный
срок вполне можно получить и за налоги.
Кандальность 199-й никто не отменял.
P.S.
Оперативное сопровождение и материалы ОРД — РУ ФСБ России по
Архангельской области, а также УМВД России по Архангельской области.